Tiền mặt còn hơn 100 triệu đồng

Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2022 vừa được Công ty Cổ phần Than Núi Béo - Vinacomin (HNX: NBC) công bố gây nhiều chú ý khi cho thấy doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt 3.611 tỉ đồng, tăng 35% so với cùng kỳ.

Cơ cấu doanh thu của NBC cho thấy, gần như toàn bộ doanh thu của Than Núi Béo đến từ Công ty Tuyển than Hòn Gai (Than Hòn Gai) với 3.053 tỉ đồng (tương ứng 85% tổng doanh thu) và Công ty Kho vận và Cảng Cẩm Phả (Cảng Cẩm Phả) là 527 tỉ đồng (khoảng 15% tổng doanh thu).

Tịnh tiến với đà tăng trưởng của doanh thu, giá vốn bán hàng của Công ty Cổ phần Than Núi Béo trong năm 2022 cũng neo cao ở mức 3.194 tỉ đồng, tăng 38%, khiến lợi nhuận gộp của doanh nghiệp cuối kỳ chỉ còn 417 tỉ đồng, dù vẫn tăng 21% so với năm 2021.

Trong khi đó, doanh thu hoạt động tài chính giảm từ 8 tỉ xuống còn 2 tỉ đồng. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng từ 111 tỉ đồng lên 150 tỉ đồng, chi phí bán hàng tăng từ 20 tỉ đồng lên 43 tỉ đồng… Do vậy, dù doanh thu tăng mạnh, song lợi nhuận của Than Núi Béo trong năm 2022 chỉ đạt 47 tỉ đồng, tăng 4%, tương đương 2 tỉ đồng, so với năm trước đó.

Tính đến cuối năm 2022, tổng tài sản của Than Núi Béo là hơn 3.373 tỉ đồng, giảm 4% sau 12 tháng. Trong đó, tiền mặt tại công ty chỉ còn hơn 100 triệu đồng, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn còn 1,7 tỉ đồng. Những con số này gây nhiều bất ngờ với một doanh nghiệp có quy mô tài sản, doanh thu lên đến hàng nghìn tỉ đồng mỗi năm.

Vay nợ cả nghìn tỉ, lãi vay đè nặng

Bên cạnh đó, các khoản phải thu ngắn hạn tại Than Núi Béo nhảy vọt từ 131 tỉ đồng lên 991 tỉ đồng. Đáng chú ý, dù có đến 85% doanh thu từ Than Hòn Gai và xấp xỉ 15% do Cảng Cẩm Phả, thế nhưng, vào ngày 31.12.2022, Than Núi Béo cũng ghi nhận phải thu của khách hàng ngắn hạn đối với bên liên quan là Than Hòn Gai gần 920 tỉ đồng, Cảng Cẩm Phả 64 tỉ đồng.

Thực tế cho thấy, trong những năm qua doanh thu của Than Núi Béo luôn luôn phụ thuộc vào Than Hòn Gai và Cảng Cẩm Phả.

Tính đến cuối năm 2022, hàng tồn kho tại Than Núi Béo còn 193 tỉ đồng, giảm 69% so với hồi đầu năm. Ngoài ra, Than Núi Béo đang dành hơn 71 tỉ đồng cho chi phí xây dựng cơ bản dở dang tại dự án khe cá Hà Phong.

Ở bên kia bảng cân đối kế toán, ngày 31.12.2022, tổng nợ phải trả của Than Núi Béo còn 2.884 tỉ đồng, giảm 4% so với cùng kỳ. Thế nhưng, số nợ này hiện chiếm đến 86% tổng nguồn vốn công ty và gấp 5,8 lần so với vốn chủ sở hữu.

Trong đó, Than Núi Béo hiện còn 1.944 tỉ đồng nợ vay tài chính, bao gồm 1.090 tỉ đồng nợ vay tài chính ngắn hạn và 854 tỉ đồng nợ vay dài hạn. Thuyết minh báo cáo tài chính của Than Núi Béo cho thấy, năm 2022, công ty than này đã phải dùng đến 159 tỉ đồng để trả chi phí lãi vay. 

Như vậy chỉ riêng năm 2022, chi phí lãi vay của Than Núi Béo gấp tới hơn 2,8 lần tổng số lãi sau thuế.