Trước đó, Cục Thuế Đồng Nai đã ban hành quyết định kiểm tra quyết toán thuế từ năm 2019-2021 đối với LiOA. Tuy nhiên, khi nhận được quyết định, công ty này đã làm văn bản xin gia hạn được kiểm tra sau ngày 31.3.
Sau đó, cơ quan thuế rà soát các công ty cung cấp đầu vào cho LiOA Đồng Nai, phát hiện đa số công ty ở trạng thái không hoạt động. Các doanh nghiệp này hoạt động trong lĩnh vực thương mại, mới cấp mã số thuế nhưng phát sinh doanh thu rất lớn, sau đó "biến mất" để tránh sự kiểm tra của cơ quan thuế.
Nhận thấy có dấu hiệu rủi ro cao, Cục Thuế Đồng Nai tiếp tục rà soát hết từ năm 2019 đến tháng 3.2023, phát hiện rất nhiều doanh nghiệp bán hàng cho LiOA ngừng, nghỉ kinh doanh như trên.
Do đó, Cục Thuế Đồng Nai chuyển hồ sơ đề nghị hoàn thuế kỳ tháng 2.2023 và tháng 3.2023 từ diện "hoàn trước, kiểm sau" sang diện "kiểm trước, hoàn sau".
Theo ông Thắng, việc chuyển hồ sơ LiOA căn cứ theo khoản 2, điều 108 Luật Quản lý thuế số 38: "Trường hợp kiểm tra thuế, thanh tra thuế mà phát hiện hành vi trốn thuế có dấu hiệu tội phạm thì cơ quan quản lý thuế chuyển hồ sơ cho cơ quan điều tra có thẩm quyền để điều tra theo quy định của pháp luật".