Danh tính 2 bị can là Vương Đức Hải (sinh năm 1973, trú tại tổ dân phố 4, thị trấn Tiên Điền, huyện Nghi Xuân, tỉnh Hà Tĩnh) và Nguyễn Thị Diễn (sinh năm 1981, trú tại xã Hộ Độ, huyện Lộc Hà, tỉnh Hà Tĩnh).
Theo điều tra, năm 2018, Vương Đức Hải là cán bộ thuế Chi cục thuế Lộc Hà đã nhờ chị Phạm Thị Thuỳ C. (trú tại tổ 2, phường Nguyễn Du, thành phố Hà Tĩnh) lập khống Công ty cổ phần Xây dựng thương mại dịch vụ Tiến Phúc (viết tắt là Công ty Tiến Phúc), mã số thuế 3002114738. Địa chỉ: nhà bà Phạm Thị Lam, xóm Hòa Tiến, xã Mai Phụ, huyện Lộc Hà, tỉnh Hà Tĩnh.
Tuy Công ty Tiến Phúc không hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh, không hoạt động sản xuất kinh doanh, mua bán hàng hoá, không có ban lãnh đạo điều hành, không có nhân viên làm việc nhưng Vương Đức Hải vẫn liên hệ in ấn 250 hoá đơn giá trị gia tăng (GTGT) và kê khai, phát hành hoá đơn cho Công ty Tiến Phúc tại Chi cục thuế Lộc Hà.
Sau đó, Vương Đình Hải thuê Nguyễn Thị Diễn - kế toán, trú tại xã Hộ Độ, huyện Lộc Hà để thực hiện bán hoá đơn GTGT của Công ty Tiến Phúc cho các cá nhân, tổ chức trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh.
Quá trình hoạt động (từ ngày 31.7.2018 đến 31.12.2018), Vương Đức Hải cùng Nguyễn Thị Diễn đã xuất bán 226 hoá đơn GTGT của Công ty Tiến Phúc, doanh thu 9,2 tỉ đồng mà không có hàng hoá kèm theo.
Tại Cơ quan công an, Hải khai nhận đã thu lợi bất chính gần 1 tỉ đồng trong quá trình xuất bán hoá đơn GTGT này. Để hợp thức việc mua bán hoá đơn, đối với các hoá đơn GTGT có ghi giá trị lớn, các đối tượng yêu cầu khách hàng chuyển tiền vào tài khoản công ty Tiến Phúc, sau đó rút ra hoàn trả cho khách hàng. Vụ việc đang tiếp tục được mở rộng điều tra.