Gian lận để chiếm đoạt hơn 365 tỉ tiền hoàn thuế

Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an (C03) vừa ban hành kết luận điều tra bổ sung vụ án xảy ra ở Thuduc House, Cục thuế TPHCM và các đơn vị liên quan.

60 bị can bị đề nghị truy tố về 9 tội danh là: "Buôn lậu; Vận chuyển trái phép hàng hóa tiền tệ qua biên giới; Lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Nhận hối lộ; Sản xuất, buôn bán hàng giả; Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng; Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng...".

Theo C03, từ năm 2017 đến 2019, Trịnh Tiến Dũng (đã bỏ trốn) điều hành nhiều doanh nghiệp trong và ngoài nước để lập hồ sơ mua bán lòng vòng, xuất nhập khẩu hàng hóa linh kiện điện tử.

Sau khi làm thủ tục xuất khẩu linh kiện điện tử đi Mỹ, Campuchia, UAE, Singapore, thông qua các đầu mối trung gian, Dũng cho tổ chức lập hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) để chiếm đoạt tiền của Nhà nước.

Theo kế hoạch vạch ra, từ tháng 2.2018 đến tháng 6.2019, Dũng chỉ đạo cấp dưới móc nối với cán bộ, lãnh đạo Công ty Nhà Thủ Đức (Thuduc House) để lập, ký 334 hợp đồng kinh tế với 8 công ty nước ngoài.

Tổng giá trị các lô hàng xuất khẩu là hơn 158 triệu USD (hơn 3.600 tỉ đồng), thuế GTGT hàng xuất khẩu bằng 0%.

Để hợp thức đầu vào, Thuduc House đã lập, ký 334 hợp đồng mua bán linh kiện điện tử trong nước với nhiều công ty có giá trị hơn 4.000 tỉ đồng, trong đó tiền thuế GTGT là 10%. Nhiều mặt hàng được nâng khống giá lên gấp nhiều lần, trong đó có loại hàng nâng giá lên gấp 400 lần.

Thuduc House sau đó lập 17 bộ hồ sơ gửi Cục Thuế TP HCM đề nghị hoàn thuế GTGT hơn 365 tỉ đồng.

Tổng Giám đốc và Phó Tổng Giám đốc Thuduc House đã ký cam kết và giải trình với Cục Thuế TPHCM nội dung: "Cam đoan số liệu kê khai là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật".

Theo C03, Thuduc House không phải là đối tượng và trường hợp được hoàn thuế theo quy định của Bộ Tài chính. Hợp đồng xuất khẩu với nước ngoài của Thuduc House là giả tạo...

15 lần ký hoàn thuế của Cục phó Nguyễn Thị Bích Hạnh

Từ các hồ sơ của Thuduc House gửi lên Cục Thuế TPHCM, đơn vị này đã giải quyết hoàn thuế, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 365 tỉ đồng.

Bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh - Phó Cục trưởng Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh) khai: Đối với 17 hồ sơ hoàn thuế GTGT cho Thuduc House năm 2018 và 2019, có 2 lần hoàn thuế đầu tiên thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau và 15 lần hoàn thuế còn lại thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau.

Trong đó, 2 lần hoàn thuế thuộc diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau, Cục Thuế TPHCM giao cho Phòng Kiểm tra 4 của Cục thực hiện lập Đoàn kiểm tra, xong mới báo cáo đề xuất hoàn thuế để Phòng Pháp chế tham gia và lãnh đạo Cục duyệt, quyết định hoàn thuế.

15 lần hoàn thuế thuộc diện hoàn thuế trước, kiểm tra sau, Cục Thuế TPHCM giao cho Phòng Kê khai và Kế toán thuế thụ lý hồ sơ. Sau đó lập báo cáo đề xuất hoàn thuế chuyển Phòng Pháp chế tham gia và Hạnh là người ký duyệt báo cáo, thẩm định, quyết định hoàn thuế cho Thuduc House.

Về điều kiện hàng hóa linh kiện điện tử được Thuduc House tự kê khai và cam kết trong các bộ hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT là hàng hóa linh kiện điện tử xuất khẩu có nguồn gốc nhập khẩu thì trong hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT gửi Cục Thuế TPHCM không có tài liệu chứng minh nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa do không có quy định doanh nghiệp phải nộp tài liệu này cho cơ quan thuế.

Về việc có áp dụng Quy trình hoàn thuế ban hành theo Quyết định số 905 ngày 1.7.2011 của Tổng Cục thuế khi xét duyệt cho Thuduc House được hoàn thuế GTGT hàng hóa linh kiện điện tử không, bị can Hạnh cho rằng quy trình trên đã hết hiệu lực do Thông tư số 99 năm 2016 ra đời nên Cục Thuế không áp dụng.

Về việc Cục Thuế TPHCM không giải quyết cho Thuduc House được hoàn thuế GTGT đối với 2 kỳ hoàn thuế tháng 7 và tháng 8.2019 với tổng số tiền 65 tỉ đồng, bà Hạnh khai do quá trình thanh tra thuế tại doanh nghiệp, nhận thấy có nhiều dấu hiệu rủi ro khi cho doanh nghiệp này hoàn thuế.

Căn cứ để Cục Thuế TPHCM ban hành Quyết định thu hồi tiền thuế GTGT đã hoàn cho kỳ hoàn thuế lần thứ 1 và thứ 2 trong khi Cục Thuế đã thực hiện việc kiểm tra trước hoàn thuế, phát hành thông báo kết quả kiểm tra, Hạnh khai do thời gian kiểm tra thuế ngắn nên không phát hiện được những thủ đoạn tinh vi của doanh nghiệp. Khi có điều kiện thanh tra cho các lần hoàn thuế sau thì mới có đánh giá nhận định được thủ đoạn tạo dựng hồ sơ gian dối để ban hành quyết định thu hồi.

Theo C03, bị can Nguyễn Thị Bích Hạnh biết rõ hồ sơ hoàn thuế của Thuduc House có rủi ro, đã giao cho cấp dưới đề xuất kiểm tra nhưng không chờ kết quả kiểm tra mà vẫn duyệt ký 11 quyết định hoãn thuế cho Công ty này kỳ từ tháng 8.2018 đến tháng 6.2019.

Kết quả thanh tra, kiểm tra sau hoàn thuế của Cục thuế TPHCM và kết quả điều tra xác định hồ sơ hoàn thuế của Thuduc House có vi phạm pháp luật nghiêm trọng. Trong đó, các kỳ hoàn thuế từ tháng 4.2018 đến tháng 7.2018 cũng có dấu hiệu rủi ro, vi phạm tương tự 11 kỳ trên.

Hành vi nêu trên của Nguyễn Thị Bích Hạnh là cố ý thực hiện sai phạm trong việc: Lãnh đạo, chỉ đạo, duyệt ký 15 Phiếu đề xuất (và đề xuất bổ sung) hoàn thuế GTGT do Phòng Kê khai và Kế toán thuế trình; 15 Phiếu thẩm định hồ sơ hoàn thuế GTGT (đồng ý đề xuất hoàn thuế) do Phòng Pháp chế trình; 15 Quyết định hoàn thuế GTGT và 15 Lệnh hoàn trả khoản thu ngân sách Nhà nước cho Thuduc House hoàn trả trái quy định tổng số hơn 331 tỉ đồng đối với các kỳ hoàn thuế từ tháng 4.2018 đến tháng 12.2018 và từ tháng 1.2019 đến tháng 6.2019.

Hành vi của bà Hạnh và một số cán bộ Cục Thuế TPHCM đã phạm vào tội "Vi phạm quy định về quản lý, sử dụng tài sản Nhà nước gây thất thoát lãng phí".