Cơ quan Cảnh sát điều tra vừa ban hành kết luận đề nghị truy tố 15 bị can cùng về tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" liên quan đến sai phạm tại Tân Hoàng Minh.
Theo kết luận, ông Đỗ Anh Dũng - Chủ tịch Tập đoàn Tân Hoàng Minh cùng con trai Đỗ Hoàng Việt - Phó Tổng Giám đốc Tân Hoàng Minh bị cáo buộc thông qua các công ty con phát hành 9 gói trái phiếu riêng lẻ để chiếm đoạt hơn 8.600 tỉ đồng của hơn 6.600 nhà đầu tư.
Trong kết luận đã chỉ ra để phát hành trái phiếu đã có sự thông đồng của Công ty kiểm toán với các công ty con của Tân Hoàng Minh.
Cụ thể, Công ty Ngôi Sao Việt - một trong những doanh nghiệp phát hành trái phiếu, được xác định không đủ điều kiện để kiểm toán báo cáo tài chính với ý kiến chấp nhận toàn phần để phát hành trái phiếu.
Song các đối tượng tại Tân Hoàng Minh đã thông đồng với Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính kế toán và kiểm toán Việt Nam (viết tắt là Công ty Kiểm toán Việt Nam) chi nhánh phía Bắc, hợp thức Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 từ tình trạng lỗ sang có lãi; loại bỏ các công ty con, công ty liên kết để né tránh báo cáo kiểm toán hợp nhất, hợp thức hồ sơ phát hành hai gói trái phiếu riêng lẻ, tổng giá trị 2.700 tỉ đồng.
Tại Công ty Soleil, C03 xác định, doanh nghiệp này cũng không đủ điều kiện để kiểm toán báo cáo tài chính với ý kiến chấp nhận toàn phần để phát hành trái phiếu.
Công ty Soleil cũng đã thông đồng với Công ty Kiểm toán Việt Nam phía Bắc hợp thức Báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 từ tình trạng lỗ sang có lãi; loại bỏ các công ty con, công ty liên kết để né tránh báo cáo kiểm toán hợp nhất, hợp thức hồ sơ phát hành ba gói trái phiếu riêng lẻ, tổng giá trị 1.750 tỉ đồng.
Với Công ty Cung Điện Mùa Đông, doanh nghiệp này cũng không đủ điều kiện để kiểm toán báo cáo tài chính với ý kiến chấp nhận toàn phần để phát hành trái phiếu.
Cùng với thủ đoạn thông đồng với Công ty CPA Hà Nội chi nhánh CPA Sài Gòn, Công ty Cung Điện Mùa Đông đã phát hành bốn gói trái phiếu, tổng trị giá 5.580 tỉ đồng.
Sau khi hoàn thiện hồ sơ khống phát hành trái phiếu, hợp thức chạy dòng tiền "khống", tạo "giá trị ảo" tại 9 gói trái phiếu trên, Công ty Tân Hoàng Minh trở thành trái chủ sơ cấp, để bán trái phiếu ra cho người dân, thu được tổng cộng gần 14.000 tỉ đồng.
Theo C03, thay vì làm việc với Ban Giám đốc, Ban Quản trị Công ty Ngôi Sao Việt và Công ty Soleil theo đúng Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, thì bà Bùi Thị Ngọc Lân - Giám đốc Chi nhánh phía Bắc lại trực tiếp thống nhất, thoả thuận với nhân viên Tân Hoàng Minh ký hợp đồng kiểm toán.
Bà Lân với vai trò phụ trách tổng thể hai cuộc kiểm toán đã thực hiện không đầy đủ các quy định của Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, nhiều khoản mục chủ chốt chưa thực hiện kiểm tra hoặc thiếu bằng chứng kiểm toán những vẫn đưa ra kết luận.
Cụ thể, khi tiếp cận hồ sơ pháp lý, hồ sơ kế toán của hai công ty Ngôi Sao Việt, Soleil cho đến khi phát hành Báo cáo kiểm toán độc lập đã không trao đổi, làm việc với Ban Giám đốc, Ban Quản trị của những doanh nghiệp này để tìm hiểu về tình hình hoạt động kinh doanh, chấp nhận khách hàng, các vấn đề về nội dung, kết quả kiểm toán.
Không kiểm tra, soát xét đối chiếu với các tài liệu gốc trong việc tăng giảm các khoản đầu tư, mà chỉ căn cứ vào các hợp đồng chuyển nhượng photocopy...
Công ty CPA Hà Nội và Chi nhánh Sài Gòn cũng thực hiện một loạt các sai phạm khi đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính của Công ty Cung Điện Mùa Đông, và thu phí dịch vụ 110 triệu đồng.
"Ý kiến kiểm toán dạng chấp nhận toàn phần đối với Công ty Cung Điện Mùa Đông năm 2020 và 2021 là không phù hợp theo yêu cầu của Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam", kết luận nêu.